Образец карты внутреннего финансового контроля в казенном учреждении

Менторский это образец карты внутреннего финансового контроля в казенном учреждении нерушимо не закадрившей буржуйки. Можно сказать, что внутренний контроль – форма обратной связи, посредством.

Главный специалист- эксперт Иванов И. Данная форма карты внутреннего финансового контроля отражает подходы по ее заполнению в части отдельных внутренних бюджетных процедур. Графы 2-9 карты внутреннего финансового контроля заполняются аналогично. При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее - Карта) указываются следующие сведения. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры.

План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю

В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры). В графе 3 Карты указывается уникальный код операции в формате: А. В, где А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры; Б - порядковый номер процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры; В - порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.

В графе 4 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности. В графе 5 Карты указываются сроки и (или) периодичность выполнения операции (например, не позднее одного рабочего дня с даты поступления сведений, необходимых для формирования документа). В графе 6 Карты указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности. В графе 7 Карты указывается один из методов контроля "Самоконтроль", "Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или "Контроль по уровню подведомственности".

Например, при формировании показателей расходного расписания в части распределения лимитов бюджетных обязательств на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в целях обеспечения исполнения бюджетных смет уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств получает проекты бюджетных смет и (или) проекты планов-графиков закупок для обеспечения государственных (муниципальных) нужд. Должностное лицо указанного подразделения осуществляет контроль по уровню подведомственности путем проверки оформления проекта бюджетной сметы и (или) проверки плана-графика закупок, затем оформляет заключение об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления.

В отношении оформления заключения указанное лицо осуществляет самоконтроль, а руководитель указанного подразделения - контроль по уровню подчиненности.

Кого и как проверяют в рамках внутреннего финансового контроля

В графе 8 Карты указываются наименование и описание контрольных действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 2 Карты. В графе 9 Карты указывается один из следующих видов контроля - "Визуальный"; "Автоматический"; "Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или "Выборочный". Главный специалист- эксперт Иванов И. Главный специалист- эксперт Иванов И. Документ формировал новый сотрудник, формальный контроль со стороны гл. Провести обучение сотрудника по заполнению документа, усилить контроль за сотрудником со стороны гл.

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано _________ листов. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия. В графе 2 Журнала указывается наименование операции.

В графе 3 Журнала указывается уникальный код в формате: А. В графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности. В графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности. В графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка, методом контроля по подчиненности).

В графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.

В графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений). В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет). В графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений). В графе 2 Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненных контрольных действий.

В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений). В графе 4 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений. В графе 5 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений. Электронный текст документа подготовлен АО "Кодекс" и сверен по: официальный сайт Минфина России www.

Данная функция доступна только для зарегистрированных пользователей

Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда. Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда. Введите e-mail, указанный вами при регистрации, в поле ниже. Мы отправим на него новый пароль для доступа к сайту. Примерный перечень процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования Карты внутреннего финансового контроля Минфина России от 19.

Чиновники разработали единый подход к проведению внутреннего финансового контроля для главных администраторов бюджетных средств. Теперь при внутренних проверках нужно применять риск-ориентированный подход.

Как определиться с бюджетными рисками, сформировать карту внутреннего финансового контроля главного распорядителя (ВФК) и отчитаться по итогам проверок. Методические рекомендации по осуществлению внутреннего финансового контроля утверждены приказом Минфина России от 7 сентября 2016 г. Главный администратор проводит внутренний финансовый контроль в отношении себя, подведомственных распорядителей, администраторов и получателей бюджетных средств (ст.

Субъектами контроля могут быть как руководитель учреждения и его заместитель, так и рядовые сотрудники. Главное условие – они должны участвовать в процессе составления и исполнения бюджета, вести учет или формировать бухгалтерскую отчетность. Контролируйте бюджетные процедуры с наибольшим уровнем вероятности нарушений. Ряд таких процедур приведен в таблице. Скачайте свежий номер журнала с ответами на вопросы, которые чаще всего задают коллеги. Какие могут быть последствия (последствия). Первый критерий – вероятность, с его помощью прогнозируйте негативные события.

Причины ожидания таких событий могут быть разные. Штат уполномоченных подразделений не укомплектован. По нему оценивайте возможный ущерб, потерю репутации и санкции за нарушение бюджетного законодательства. Степень риска бюджетных операций определяйте по матрице. Если риск нарушений и негативных последствий значительный, операцию включите в карту внутреннего финансового контроля. Рассмотрим алгоритм обоснования бюджетных рисков. Администрация муниципального района сформировала перечень операций по внутреннему финансовому контролю (см.

Процесс: Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований (ОБАС) на закупку товаров, работ, услуг для нужд муниципального района. Операция: Получение от ПБС (структурных подразделений администрации, подведомственных учреждений) ОБАС по закупкам, планов закупок, их проверка и анализ. Риски несоблюдения бюджетного законодательства высокие. Обоснование: при планировании бюджетных ассигнований на 2016 год администрация как ГАБС уже нарушала сроки представления ОБАС в региональный Минфин и допускала ошибки при заполнении формы ОБАС; штат отдела, ответственного за формирование ОБАС, не укомплектован.

Обоснование: в результате повторного нарушения порядка составления местного бюджета будет нанесен урон деловой репутации ГАБС. Риски несоблюдения принципа эффективности высокие. Обоснование: в штате отдела, ответственного за формирование ОБАС, нет специалистов по планированию закупок; КСП МО выявила ошибки при планировании закупок на 2016 год.

Обоснование: возможен ущерб местному бюджету в результате завышения НМЦК; административная ответственность за ошибки при планировании закупок. Процесс: Формирование муниципального задания. Операция: Оценка достоверности ведомственного перечня муниципальных услуг. Риски несоблюдение бюджетного законодательства высокие. Обоснование: КСП МО выявила ошибки при формировании муниципального задания на 2016 год: были учтены услуги, которых нет в уставных видах деятельности учреждений.

План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю

Обоснование: риски административной ответственности за нарушение порядка формирования муниципального задания. Операция: Формирование показателей качества и объема муниципальных услуг. Риски несоблюдение бюджетного законодательства высокие. Обоснование: КСП МО выявила ошибки при формировании показателей муниципального задания на 2016 год: по некоторым услугам качественные показатели не формировались.

Документы для скачивания

Обоснование: риски административной ответственности за нарушение порядка формирования муниципального задания. Здесь и далее по тексту – процент по критерию «вероятность» учреждение определило самостоятельно. Карта внутреннего контроля – это документ планирования контрольных мероприятий. Видах, методах и способах контроля. Зафиксируйте в порядке проведения внутреннего финансового контроля, как сформировать, утвердить и актуализировать карту.

Самоконтроль, контроль по подчиненности (подведомственности), смежный контроль. Есть статьи, которые мы не можем показывать на сайте в общем доступе. Подпишитесь на нашу специальную рассылку и получите информацию, которую мы открываем только избранным! Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Чтобы продолжить чтение, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Кого и как проверяют в рамках внутреннего финансового контроля

Ваш браузер не поддерживает JavaScript! Для полноценной работы рекомендуем включить поддержку JavaScript. Данная функция доступна только для зарегистрированных пользователей. Если вы являетесь зарегистрированным пользователем, пожалуйста. Если нет – к любому каталогу нашей системы. Главный специалист-эксперт Иванов И. Главный специалист-эксперт Иванов И. Советник подразделения, ответственного за формирование обоснований бюджетных ассигнований Сидоров И. Начальник подразделения, ответственного за формирование обоснований бюджетных ассигнований Петров С.

Должность лица, имеющего право подписи ОБАС, Лавров А. Главный специалист-эксперт Иванов И.

План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю

Главный специалист-эксперт Иванов И. Главный специалист-эксперт Иванов И. Главный специалист-эксперт Иванов И.

Заместитель руководителя ГРБС Лавров А. Главный специалист-эксперт Иванов И. Главный специалист-эксперт Иванов И. Данная форма карты внутреннего финансового контроля отражает подходы по ее заполнению в части отдельных внутренних бюджетных процедур. Графы 2 – 9 карты внутреннего финансового контроля заполняются аналогично. При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее – Карта) указываются следующие сведения. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры. В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

В графе 3 Карты указывается уникальный код операции в формате: А. В – порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры. В графе 4 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.