Нулевая декларация по усн за 2017 год для ип образец заполнения

Так, за текущий 2016 год отчетность сдают в 2017 году:. Используя оргтехнику нужно следить за тем, чтобы печать бланка была. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017; «Представляется в.

Если отчет подает индивидуальный предприниматель, то ставим «1», а поле с фамилией не заполняется, так как эти данные были введены в поле выше. Данный пример заполнен без учета платежей по торговому сбору. Если вы платите ТС, то необходимо еще вычесть оплаченные по нему суммы из рассчитанного налога в разделе 1. Ссылка на пример заполненной декларации размещена выше. Такой лист заполняется только налогоплательщиками, которые находятся на системе «Доходы».

В верхней части записываются ИНН, КПП (при наличии) и порядковый номер листа. В строчках 010, 030, 060 и 090 записывается код ОКТМО по адресу жительства ИП или нахождения фирмы. В обязательном порядке нужно заносить данные только в поле 010. В остальные информация вносится только тогда, когда в течение периода изменялось место деятельности. В случае, если после внесения кода остались пустые клеточки, их необходимо прочеркнуть. В строку 020 заносится результат вычитания строчек 130 и 140 из раздела 2.

Когда выплачивается торговый сбор, то из полученного результата нужно еще отнять данные из строки 160 раздела 2. В графу 020 заносятся данные только, если они получились больше нуля. В строку 040 заносится результат вычисления: из разницы строк раздела 2. Вычитаем результат строку 020 раздела 1. Если плательщик еще выплачивает торговый сбор, то также необходимо дополнительно отнять данные по строке 161 – берем из раздела 2. В строку 040 записывается полученное число, если они положительное.

Если же результат получился со знаком «минус», то итог без знака указывается в строке 050. Для расчета значения по строке 070 нужно действовать так: раздел 2.

Если итог получился положительным, его записывают в строке 070. Если уплачивается торговый сбор, то из полученной суммы необходимо вычесть стр. Отрицательный результат расчетов строки 070 указывают в строке 080 без знака. Для расчета значения строки 100, выполняется следующий расчет по строкам: Раздел 2. Если уплачивается торговый сбор, то формула расчета будет выглядеть так: 133-143-163-020-040+050-070+080. Если полученный итог больше нуля, то он указывается, в противном случае знак отбрасывается, а значение записывается в строку 110. Такой лист заполняют только те, кто применяют систему «Доходы».

В верхней части указываются коды ИНН, КПП (при наличии) и номер страницы. (код 2), если это ИП и работает он без сотрудников. В строчки 110-113 записываются полученная нарастающим итогом сумма доходов за периоды: первый квартал, полгода, 9 месяцев и полный год соответственно. В строчках 120-123 указывается какая налоговая ставка применялась в каждом из указанных четырех периодов. В строчках 130-133 записываются результаты расчета налога за каждый период. Для этого доход соответствующего периода перемножается на ставку и делится на 100.

Например, для строки 130 берем строку сумму дохода по строке 110 и умножаем на ставку налога по строке 120, полученное делим на 100. Для остальных строк аналогично. В строчках 140-143 необходимо указать по нарастанию сумму полученного налогового вычета по соответствующему периоду. Если у плательщика есть работники (т. В строке 102 был указан код «1»), то в строки нельзя заносить сумму большую, чем половина исчисленного налога, указанных по строкам 130-133. Пример для первого квартала (стр.

Налоговая декларация по УСН в 2017 году

У ИП есть 2 наемных сотрудника, сумма отчислений в фонды за 1 квартал составила 14000 рублей, а сумма исчисленного налога 25000 рублей. Для сравнения исчисленный налог, указанный в стр. Сравниваем половину исчисленного налога с суммой выплат в фонды. Доход 12 500 меньше суммы выплат 14000 тысяч. В строку 140 необходимо будет внести значение 12500.

Почему так случилось

Соответственно на 1500 превышения мы не сможем уменьшить сумму налога. Такой лист дополнительно заполняют только те предприниматели и фирмы, которые находятся на системе «Доходы» и дополнительно уплачивают. В строчках 110-113 записывается размер полученных нарастающим итогом доходов за каждый из периодов — три месяца, полгода, девять месяцев и целый год. В строчках 130-133 выполняется расчет налога. Для расчета применяются налоговые ставки, которые указывались в разделе 2.

Результат по каждой строке равен умножению дохода и ставки за соответствующий период, и за затем деленные на 100.

Сроки сдачи декларации по УСН

В строчках 140-143 записываются по нарастанию суммы полученной льготы за каждый период. Также, как и в предыдущем разделе, если у плательщика имеются наемные рабочие, то она может быть не больше половины рассчитанного налога. Пример описания строк 140-140 подробнее описан в описании раздела 2.

В строчках 150-153 указываются суммы перечисленного торгового сбора за каждый из четырех периодов нарастающей суммой. В строчках 160-163 указывается размер торгового сбора, который уменьшает сумму налога. Если результат вычитания значений строчек 130-140 этого раздела меньше строки 150, а также меньше или равен вычитанию 130-140 из раздела 2.

То в итог строки заносится результат вычитания 130-140. Если указанные условия не выполняются, то в строку 160 переносится результат из строки 150. Аналогично рассчитываются значения и для последующих строк.

Такой лист заполняется только теми, кто находится на системе «Доходы уменьшенные на расходы». В верхней части нужно записать ИНН, КПП (если есть), и номер листа в отчете. В строчки 010, 030, 060 и 090 заносится код ОКТМО по адресу жительства ИП или нахождения компании.

Общие правила заполнения отчетности

Обязательно нужно заполнять только строку 010, в остальные данные заносят только тогда, когда в течение периода менялся адрес деятельности. Если строки не заполняются — в них нужно поставить прочерки. В строку 020 переносятся данные из строчки 270 раздела 2. Данные для строки 040 рассчитываются следующим образом: раздел 2. Если результат получился положительным, он записывается.

Кому можно подавать нулевую декларацию

Отрицательное значение без знака указывается в строке 050. Информация для строки 070 рассчитывается так: стр. В строку 070 заносится результат только в том случае, когда он положительный. Отрицательный же результат без знака заносится в строку 080. Для строки 100 результат вычисляется следующим образом: стр. Если итог получился положительным, он записывается в стр. Отрицательный без знака указывается по строчке 110. Строчка 120 заполняется только тогда, когда итог по строке 280 раздела 2. Получился больше чем в стр. Итог рассчитывается следующим образом: стр. Если итог получился с отрицательным знаком, то в этой строке проставляется прочерк, а результат записывается в 110.

Эта часть отчета заполняется только на разновидности системы УСН «Доходы за минусом расходов». Строки 210-213 должны содержать данные о сумме дохода, полученного нарастающим итогом соответственно за три месяца, полгода, девять месяцев и целый год. Строки 220-223 включают данные о произведенных расходах налогоплательщиком за три месяца, полугода, девять месяцев и целый год. Они также идут нарастающим порядком. Строку 230 нужно заполнять, когда хозяйствующий субъект в отчетном периоде учитывает убыток, полученный за предыдущие года.

Она заполняется только, если сумма доходов превышает сумму понесенных расходов. Строки 240-243 заполняются расчетным путем. Они равны положительному результату вычитания соответственно строк 220-223 из 210-213 и отражают налогооблагаемую базу по налогу. Если в результате вычисления поручается превышение расходов, то есть суммы будут отрицательными, то их следует внести в строки 250-253 только без знака минус.

Таким образом в них отражается убыток. В строки 260-263 должны вписываться действующие ставки налога за каждый период отчета.

Их значение в зависимости от региона может варьироваться от 5 до 15 %. В некоторых регионах могут применяться льготные ставки по налогу – уточняйте в своей налоговой инспекции. Строчки 270 — 273 содержат результат произведения строк 240-243 за каждый период отчета, соответственно на процентную ставку налога. Если по итогам периода был получен убыток, в них проставляется прочерк. Например, для строки 270 расчет будет следующий: стр. Умножается на ставку по налогу, указанную в строке 260, полученное произведение делится на 100.

Нулевая отчетность ИП на УСНО, ОСНО

Строка 280 определяется расчетным путем и равна произведению строки 213 на 1%. В ней проставляется размер минимального налога.

Строку 280 следует заполнять информационно даже тем, налогоплательщикам, у которых по итогам года рассчитанный налог по УСН и он больше минимального. Нормами с 2015 года в составе декларации по УСН появился раздел 3. Он предназначен для отражения информации по целевым поступления, финансированию и т. Если хозяйствующий субъект не имел подобных операций в течение периода для отчета, то и заполнять его ему нет необходимости.

В графе 1 указывается код поступлений, посмотреть его можно в Приказе ФНС России, утвержденного 04. В графе 2 следует указать дату, когда поступило имущество или денежные средства в кассу организации или на ее расчетный счет. В графу 3 вносится сумма полученных денежных средств, либо стоимость услуг, работ или имущества. В графе 4 необходимо выделить какая сумма была использована с течение установленного срока по его назначению.

Как заполняется и сдается нулевая декларация по УСН за 2016 и 2017 год для ИП

Ниже графы 2 расположена графа 5, в ней отражается до какой даты (срок использования) будут использоваться полученные средства. При получении бессрочных средств в графе ставится прочерк. Ниже графы 3 расположена графа 6, в ней указывается сумма, у которой еще не истек срок использования в предыдущем налоговом периоде. В том числе не имеющих срока использования имеющиеся у компании средства. Ниже графы 4 расположена графа 7, в ней указывается сумма средств, которые не были использованы в установленный срок или использовались не по назначению. В строке «Итого по счету» необходимо внести итоговые суммы по всем графам: 3 и 4, 6 и 7.

Как указано в примере, заполнить Титульный лист. Необходимо заполнить строки 010, 030, 060, а также строку 090. Заполняется в соответствии с указанными примером Титульный лист. Заполняются согласно указанной инструкции стр. Согласно описанию, необходимо заполнить строки 260-263 раздела 2.